How To Trening My Aksjeopsjoner

Utøvelse av aksjeopsjoner Å utøve et aksjeopsjon betyr å kjøpe utstederens aksjekurs til den prisen som er angitt av opsjonen (stipendpris), uansett stockrsquos-prisen på det tidspunktet du utøver opsjonen. Se om aksjeopsjoner for mer informasjon. Tips: Å utøve aksjeopsjoner er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Skatteimplikasjonene kan variere mye, bør du konsultere en skatterådgiver før du utøver aksjeopsjoner. Valg når du utøve aksjeopsjoner Vanligvis har du flere valg når du utøver dine opptjente aksjeopsjoner: Hold dine aksjeopsjoner Hvis du tror at aksjekursen vil stige over tid, kan du dra nytte av opsjonens langsiktige natur og vente til utøve dem til markedsprisen på utstederen overstiger stipendprisen din, og du føler at du er klar til å utøve aksjeopsjoner. Bare husk at aksjeopsjoner utløper etter en periode. Aksjeopsjoner har ingen verdi etter at de utløper. Fordelene med denne tilnærmingen er: yoursquoll forsinker eventuelle skattepåvirkninger til du utøver aksjeopsjoner, og potensiell takknemlighet for aksjen, og dermed utvide gevinsten når du trener dem. Initier en utøvelses-og-hold-transaksjon (cash-for-stock) Tren dine aksjeopsjoner for å kjøpe aksjer i firmaets aksjer og hold deretter aksjen. Avhengig av typen av opsjonen kan det hende du må sette inn penger eller låne på margin ved hjelp av andre verdipapirer i din Fidelity-konto som sikkerhet for å betale opsjonsprisen, meglerprovisjonene og eventuelle gebyrer og avgifter (hvis du er godkjent for margin). Fordelene ved denne tilnærmingen er: fordelene med aksjeeierskap i bedriften din (inkludert eventuelle utbytte) potensiell prisvurdering av prisen på selskapets stamaktie. Initier en utøvelses-og-selg-til-dekningstransaksjon Tren dine aksjeopsjoner for å kjøpe aksjer i selskapets aksjer, så selg akkurat nok av selskapets aksjer (samtidig) for å dekke aksjeopsjonskostnadene, skatter og meglerprovisjoner og avgifter. Provenuet du mottar fra en utøvelses-og-selg-til-dekningstransaksjon vil være aksjer på lager. Du kan få et restbeløp i kontanter. Fordelene ved denne tilnærmingen er: fordelene med aksjeeierskap i bedriften din (inkludert eventuelle utbytte) potensiell prisvurdering av prisen på selskapets stamaktie. muligheten til å dekke aksjeopsjonskostnader, skatt og meglerprovisjoner og eventuelle gebyrer med fortjeneste fra salget. Starte en trenings-og-selgstransaksjon (kontantløs) Med denne transaksjonen, som kun er tilgjengelig fra Fidelity dersom aksjeopsjonsplanen din forvaltes av Fidelity, kan du utøve aksjeopsjonen din til å kjøpe aksjeselskapet ditt og selge de oppkjøpte aksjene samtidig tid uten å bruke egne penger. Provenuet du mottar fra en utøvelses-og-selgstransaksjon, er lik den virkelige markedsverdien av aksjen minus stipendprisen og obligatorisk skattefradrag og meglerprovisjon og eventuelle gebyrer (din gevinst). Fordelene med denne tilnærmingen er: kontanter (utbyttet fra treningen) muligheten til å bruke provenyet til å diversifisere investeringene i porteføljen din gjennom din Fidelity-konto. Tips: Kjenn utløpsdatoen for aksjeopsjoner. Når de utløper, har de ingen verdi. Eksempel på et incentivaksjonsopsjon Øvelse Diskvalifiserende disposisjon ndash Aksjer solgt før angitt ventetid Antall opsjoner: 100 Grantpris: 10 Virkelig markedsverdi ved utøvelse: 50 Virkelig markedsverdi ved salg: 70 Handelstype: Tren og hold 50 Når aksjeopsjoner vest den 1. januar, bestemmer du deg for å utøve dine aksjer. Aksjekursen er 50. Dine aksjeopsjoner koster 1000 (100 aksjeopsjoner x 10 stipendpris). Du betaler aksjeopsjonskostnaden (1000) til arbeidsgiveren din og mottar 100 aksjer i meglerkontoen din. 1. juni er aksjekursen 70. Du selger 100 aksjer til gjeldende markedsverdi. Når du selger aksjer som er mottatt gjennom en aksjeopsjonstransaksjon, må du: Informer din arbeidsgiver (dette skaper en diskvalifiserende disposisjon) Betal vanlig inntektsskatt på forskjellen mellom tilskuddskursen (10) og full markedsverdi på tidspunktet for trening ( 50). I dette eksemplet, 40 a, eller 4000. Betal kapitalgevinster skatt på forskjellen mellom den fulde markedsverdi på tidspunktet for utøvelsen (50) og salgsprisen (70). I dette eksemplet, 20 a share, eller 2000. Hvis du hadde ventet å selge aksjeopsjoner i mer enn ett år etter at aksjeopsjonene ble utøvd og to år etter tildelingsdagen, ville du betale kapitalgevinster, i stedet for vanlig inntekt, på forskjellen mellom tildelingspris og salgspris. Neste trinn Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksjer som betaling for tjenestene dine, kan du få inntekt når du får opsjonen, når du utnytter opsjonen, eller når du avhenger av opsjonen eller aksjen mottatt når du utøver alternativet. Det finnes to typer opsjoner: Optjoner innvilget i henhold til en personalekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsopsjon (ISO) - plan er lovbestemte opsjoner. Aksjeopsjoner som ikke er gitt hverken i henhold til en personalekjøpsplan eller en ISO-plan, er ikke-statlige aksjeopsjoner. Se publikasjon 525. Beskattbar og ikke-skattepliktig inntekt. for å få hjelp til å avgjøre om du har fått lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Lovbestemte opsjoner Hvis din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, inkluderer du vanligvis ikke beløp i bruttoinntekt når du mottar eller utøver opsjonen. Du kan imidlertid være underlagt en alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO. For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. Men hvis du ikke oppfyller spesielle holdingsperiodekrav, må du behandle inntekter fra salget som vanlig inntekt. Legg disse beløpene, som blir behandlet som lønn, til grunnlaget for aksjen ved å bestemme gevinsten eller tapet på aksjene i aksjene. Se publikasjon 525 for spesifikke detaljer om typen opsjonsopsjon, samt regler for når inntektene rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive Stock Option - Etter å ha utført en ISO, bør du motta en skjema 3921 (PDF) fra din arbeidsgiver, Utøvelse av et incentivaksjonsalternativ under § 422 (b). Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt (hvis aktuelt) som skal rapporteres ved retur. Anskaffelseskontrakt for ansatte - Etter førstegangsoverføring eller salg av aksje ervervet ved å utnytte et opsjon gitt i henhold til en kjøpsplan for arbeidstaker, bør du motta en form 3922 (PDF) fra din arbeidsgiver, overføring av aksje ervervet gjennom en ansatt aksjekjøpsplan under § 423 (c). Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Ikke-statuterende aksjeopsjoner Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, vil mengden inntekt som skal inkluderes og tidspunktet for å inkludere det avhenge av om rettverdig markedsverdi av opsjonen kan bestemmes lett. Lettbestemt Fair Market Value - Hvis et opsjon er aktivt handlet på et etablert marked, kan du enkelt bestemme den rimelige markedsverdien av opsjonen. Se publikasjon 525 for andre omstendigheter som du lett kan bestemme rettferdig markedsverdi av et opsjon og regler for å bestemme når du skal rapportere inntekter for et opsjon med en lett bestemt markedsverdi. Ikke lett fastsatt Fair Market Value - De fleste ikke-statutære opsjoner har ikke en lett bestemt markedsverdi. For ikke-lovgivningsmessige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på trening, med fradrag av beløpet som er betalt, når du utøver opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. For spesifikke opplysninger og rapporteringskrav, se publikasjon 525. Side sist omtalt eller oppdatert: 17. februar 2017Opptak Øvelse Vil megleren automatisk utøve opsjoner som utløper i penger. Hver meglerfirma har en prosedyre som er angitt i kontoavtaleformularene dine. Kunder bør være kjent med disse prosedyrene. Alternativinnehaveren kan alltid sende instruksjoner til megleren om å utøve eller ikke å trene. En kunde kan bestemme seg for ikke å utøve et alternativ for penger i noen tilfeller. Det er best å ha en forståelse med megleren på selve prosedyren. De kan ha en terskel for automatisk utøvelse av kundeordrer. OCC bruker .01 terskelen for stillingene til clearingmedlemmene som en administrativ bekvemmelighet, men firmaet ditt kan ha en annen terskel. Her er en beskrivelse av prosedyren: EXERCISE BY EXCEPTION quotExercise ved exceptionquot er en administrativ prosedyre som brukes av OCC for å fremskynde utøvelsen av utløpsalternativer ved å rydde medlemmer. I denne prosedyren utfører OCC opsjoner som er in-the-money med spesifiserte terskelbeløp, med mindre clearingmedlemmet sender instruksjoner om ikke å utnytte disse alternativene. quotExercise by exceptionquot er en prosedyrisk bekvemmelighet utvidet til OCC clearing medlemmer, som lindrer dem av operasjonell byrde for å legge inn individuelle treningsinstruksjoner for hver opsjonskontrakt. Det er viktig å merke seg quotexercise ved unntak er en prosedyre mellom OCC og clearingmedlemmene, og er ikke ment å forhindre at kundene kommuniserer treningsinstruksjoner til sine meglere: quotEtreningsgrensene fastsatt i regel 805 (d) og andre steder i Regler er en del av de administrative prosedyrene som er etablert av Korporasjonen for å fremskynde behandlingen av øvelser av utløpende opsjoner ved clearing medlemmer, og er ikke ment å diktere til clearing medlemmer som stillinger i kundekontoer bør eller må utøves. quot (Rule 805, Interpretation .02) Utløpende opsjoner som er gjenstand for øvelse ved unntak, bruker følgende terskler for å utløse utøvelse: Egenkapital opsjoner: .01 per kontrakt i kontanter i kundekonto .01 per kontrakt i kontanter i firma - og markedsførerkontoer. Indeksalternativer: .01 per kontrakt i kontanter i alle kontotyper. Forskjellen mellom utøvelseskursen og sluttkursen for den underliggende sikkerheten avgjøre om utløpende opsjoner er in-the-money eller ikke. Personer noen ganger feilaktig henviser til quotexercise ved exceptionquot-prosedyren for utløpsalternativer som quoteautomatic exercise. quot Det er viktig å merke quotexercise ved exceptionquot tillater alltid et OCC clearingmedlem å velge å ikke utøve et alternativ som er i penger på treningsgrenseverdien eller mer, eller å utøve et alternativ som ikke har nådd treningsgrenseverdien. Øvelsestærskelbeløpene som brukes i kvoteeksamen ved unntakstillatelse utløser kvotautomatisk utøvelse bare i fravær av motsatte instruksjoner fra clearingmedlemmet. Fordi valgfriheten alltid er involvert i quotexercise ved unntak, er kvotutøvelse i henhold til disse prosedyrene ikke strengt tatt kvoterautomatisk. quot Å MINIMERER DET POTENTIELLE FOR FEILKUNDER SKAL KOMMUNISERE TIL DITT MAKSER ELLER RENGJØRENDE MEDLEMSFORPLIKTELSESINSTRUKSJONER TIL ØVELSE, ELLER IKKE ØVELSE , NOEN UTGÅENDE OPTIONS KONTRAKT. Var dette innholdet nyttig? Når vil jeg bli tildelt på et dekket anrop (lang aksjekort) hvor kortkjøpsalternativet er nå i penger Det er ingen endelig måte å bestemme når en opsjonshaver vil utøve et alternativ. En investor kan se på premien av et anropsalternativ for å fastslå sannsynligheten for tidlig tildeling. En opsjonspremie består av to deler: inneboende verdi og tidsverdi. Intrinsic verdi er beløpet som et alternativ er i-pengene. Tidsverdien er premiebeløpet som overstiger den inneboende verdien. Når en opsjonshaver utøver et alternativ tidlig, taper de enhver tidsverdi som er priset til alternativet. Dette er en grunn til at en opsjonshaver kanskje ikke kan utøve et alternativ tidlig. En opsjonsforfatter bør vurdere perspektivet til opsjonshaveren. Alternativinnehaveren gjør sannsynligvis sin beslutning om å utøve eller selge muligheten til det mest lønnsomme utfallet. Følgende eksempel illustrerer dette punktet: Stock XYZ handler for tiden ved 32.80. Et anropsalternativ med en streik på 32,50 som utløper om to uker handler for tiden på 1,10. Alternativet er in-the-money med 0,30 (32,80 minus 32,50). Tidsverdien for opsjonen er 0,80 (1,10 premie minus 0,30 in-the-money beløp). Hvis en investor utøver sin samtale og umiddelbart selger aksjen, er resultatet 0,30 (før provisjoner): 32,80 aksjekurs minus 32,50 strike-prisen. På den annen side kan investor selge opsjonen til 1,10. Ved å utnytte opsjonen, fortaber investoren opsjonstidens verdi på 0,80. I det ovennevnte eksempelet, hvis investor ønsket å eie den underliggende aksjen, kan valget om å selge opsjonen og bruke opsjonen til å kjøpe den underliggende aksjen være det mer lønnsomme alternativet. Endelig tildeler OCC tilfeldig øvelsesvarsler til sine clearingmedlemmer som igjen tildeler sine kunder. Spør meglerfirmaet hvordan det fordeler oppdrag. Var dette innholdet nyttig Jeg har et kalenderanropsspredning, og anropet jeg solgte er nå i penger. Vil meglerfirmaet utøve den lange siden av spredningen min for å møte leveringsforpliktelser dersom kortavtalen utøves De kan om du har diskutert dette med dem. Hvis din plan er å oppfylle leveringsforpliktelsen din ved å utøve ditt lange anrop, diskuter dette med megleren og gi meglerens instrukser om instruksjon for den lange samtalen. Som forfallsdato for utbytte nærmer seg, er det økt sannsynlighet for at anropsholdere vil utøve in-the-money-samtaler. Fordi anropsinnehavere forsøker å fange et forestående utbytte ved å utøve, kan en forfatters muligheter for oppdrag øke etter hvert som forfallsdatoen for utbytte på den underliggende sikkerheten nærmer seg. Lær mer ved å ta vår online introduksjon til spredningsklasse. Var dette innholdet nyttig Hvis jeg er lang en in-the-money-samtale på en aksje som går utbytte i morgen og jeg instruerer megleren til å utøve anropet før i dag, vil jeg motta utbyttet Når skal meglerforetaket dele til Kontoen min Tilsvarende, hva skjer i tilfelle hvor jeg er kort, et anropsalternativ og en opsjonshaverforespørsel trening dagen før det underliggende går ex-dividend Som nevnt i kapittel III i Egenskaper og Risiko for Standardiserte Valg, blir berettiget til utbyttet dersom de utnytter opsjonen før utbyttedato, selv om tildelt forfatter ikke kan bli varslet om at de ble tildelt en oppgave inntil etter utdelingsdagen. Fordi samtaleinnehavere kan søke å fange et forestående utbytte ved å utøve, kan en forfatters muligheter til å bli tildelt en øvelse øke som forfallsdato for utbytte på de underliggende sikkerhetsmetodene. En anropsholder har rett til utbytte dersom innehaveren uttaler anropet før utbyttedagen. En tildelt call writer (dekket eller ikke) er forpliktet til å levere aksjen pluss utbyttet. Var dette innholdet nyttig Hvor mange alternativer utløper uutnyttet Hvor mange utfører opsjonsholdere I følge OCC-statistikken for 2016 (for aktivitet i kunde - og firmaregnskap) er nedbrytingen som følger: Avslutningsforsinkelser - 71,7 Utøvet - 6,9 Lang utløp - 21,4 Var dette innholdet nyttig jeg kjøpte et indeks put-alternativ og nå lært at den har en europeisk stil øvelse. Betyr dette at jeg ikke kan lukke posisjonen min til utløpet. Treningsstilen til et alternativ forhindrer ikke en investor i å lukke posisjonen via en transaksjon på en bytte helst til og med den siste handelsdagen. En opsjonshaver kan lukke en lang (kjøpt) opsjonsavtale ved en av to metoder: inngå et sluttsalg ved opsjonsutveksling eller ved å utføre kontrakten. En opsjonsinnehaver kan bare utøve et europeisk treningsalternativ ved utløpet, så den eneste måten å lukke posisjonen på før utløpet er å utføre en avsluttende handel. Indeksalternativer har forskjellige treningsformer og handelstimer. Vær sikker på at du vet forskjellen mellom å lukke en åpen opsjonsstilling ved å utøve kontrakten og lukke posisjonen via en handel på en bytte. Selv den siste handelsdagen for utløpsalternativer kan variere. Kontraktsspesifikasjonene for disse indeksproduktene inneholder viktig handelsinformasjon om disse alternativene. Hvis du vil gjennomgå indekskontraktspesifikasjoner, kan du gå til produktspesifikasjonsseksjonen på OCCs nettsted. Var dette innholdet nyttig? Kan jeg fortsatt utøve mine rettigheter til å selge sikkerheten når byttehandelen stopper handel på et lager der jeg lenge setter. Sannsynligvis, men diskuter dette med meglerfirmaet for å være sikker. Hvis du er lang lagerbeholdning (det vil si et beskyttende sete), bør du kunne trene og levere din lange aksje og motta strekkprisutviklingen. Når en børs stopper handel med aksjer, stopper opsjonsutvekslingen også handel med opsjonene. Denne mangelen på handel påvirker vanligvis ikke evnen til å sette eller ringe innehaverne til å utøve, med mindre puttholdere meglerfirmaet pålegger restriksjoner. Noen firmaer kan pålegge øvelsesbegrensninger for å sette innehavere som ikke har lenge lager hvis aksjen er vanskelig å låne eller andre grunner. Det kan være lokaliseringskrav i disse tilfellene. Optieholdere oppfordres og kan bli pålagt å legge inn eksplisitte instruksjoner med firmaet deres for å utøve et utløpsalternativ. Avhengig av når handelsstoppet skjedde, kan alternativene fjernes fra ex-by-ex-prosessering (automatisk trening). Les OCC Memo 30049 for å lære mer om handelstopp. Selv om OCC ikke vanligvis pålegger noen øvelsesrestriksjoner, kan reglene eller forskriftene fastsatt av regulerende myndigheter og andre selvregulerende organisasjoner påvirke et meglerfirma som aksepterer kundens treningsinstruksjoner. OCCs regler og prosedyrer overstyrer ikke eller har forrang over disse forskriftene. Adresse eventuelle spørsmål om slike regler eller deres anvendelighet til utøvelse av en gitt opsjonsstilling til meglerfirmaet som holder investorens stilling. Var dette innholdet nyttig? E-postalternativer Profesjonelle Spørsmål om noe alternativrelatert Email et alternativ som er profesjonelt nå. Chat med Options Professionals Spørsmål om noe valgmuligheter-relatert Chat med en alternativ profesjonell nå. REGISTRER FOR OPTIONSOPPLYSNINGSPROGRAMET Gratis, objektiv opsjonsutdanning Lær personlig og online Advance i ditt eget tempo Offisielle OIC-sponsorer Dette nettstedet omhandler børshandlede alternativer utstedt av The Options Clearing Corporation. Ingen uttalelse på dette nettstedet skal tolkes som en anbefaling om å kjøpe eller selge en sikkerhet, eller å gi investeringsrådgivning. Alternativer innebærer risiko og er ikke egnet for alle investorer. Før du kjøper eller selger et alternativ, må en person få en kopi av egenskaper og risiko for standardiserte alternativer. Kopier av dette dokumentet kan hentes fra megleren, fra hvilken som helst børs hvilke alternativer som handles, eller ved å kontakte Options Clearing Corporation, One North Wacker Dr. Suite 500, Chicago, IL 60606 (investor service stift). kopi 1998-2017 Alternativet Industrirådet - Alle rettigheter reservert. Vennligst se vår personvernerklæring og vår brukeravtale. Følg oss: Brukeren anerkjenner gjennomgang av brukeravtalen og personvernreglene som styrer dette nettstedet. Fortsatt bruk innebærer godkjenning av vilkårene som er angitt der. Støttealternativer Å gjøre riktige beslutninger om aksjeopsjoner kan sette penger i lommen. Å gjøre feil beslutninger kan koste deg penger i noen tilfeller, mye penger. Grunnleggende om aksjeopsjoner Nøkkelpunkter. Hvordan du administrerer aksjeopsjoner, avgjør om du tjener penger eller mister penger. I enkelte tilfeller kan tapene være betydelige. Her, velg hvordan lageropsjoner fungerer, inkludert treningsmetoder og skatt. Nyttig informasjon for investorer som har mottatt opsjoner fra sine arbeidsgivere. Hvis du har arbeidsopsjoner, eller hvis du får alternativer i fremtiden, må du forstå hvordan de fungerer. Å ta riktige beslutninger om aksjeopsjoner kan sette penger i lommen. Å gjøre feil beslutninger kan koste deg penger i noen tilfeller, mye penger. Et opsjonsfond gir deg rett, men ikke forpliktelsen, å kjøpe et visst antall aksjer av arbeidsgiverens aksjer til en fast pris innenfor en viss tidsramme. Vilkårene som gjelder for alternativene dine er stavet ut i din gaveavtale. Det vil fortelle deg: Din tilskuddsdato. Bidragsdatoen er når du har blitt gitt dine valgmuligheter. Dette er viktig for å hjelpe deg og selskapet med å holde oversikt over viktige datoer som opptjeningsplaner og treningsperioder (se nedenfor). Hvor mange og hvilke slags opsjonsmaksjonerende aksjeopsjoner (ISOs) eller ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NQSOs) mdashyou har blitt gitt. Strike (øvelsen) pris for bevilgningen. Strike-prisen er beløpet du betaler for hver aksje på lager når du trener alternativene dine. Trening betyr at du bruker opsjonene dine til å kjøpe aksjer av aksjeselskap til strykingspris. Strykprisen for hvert stipend vil ikke endres selv om aksjekursen endres. Fortidsplanen. Generelt må du holde valg for en periode før du trener dem. Treningsperioden. Dette er hvor mye tid du må utøve dine valg når de er vest. I de fleste tilfeller har du 10 år fra tilskuddsdagen før alternativene dine utløper. Skatter og opsjoner Skattebehandling av opsjonsopsjoner og ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner er forskjellig. Generelt er ISOs kvalifisert for spesiell skattemessig behandling og NQSOs arent. For å kvalifisere for spesiell skattemessig behandling må du holde aksjer fra en ISO-øvelse i lengre tid enn: To år fra tilskuddsdagen og Ett år fra utøvelsesdagen. Hvis du oppfyller krav til holdbarhetsperiode, er ISO-utøvelsen skattefri for alminnelig inntektsskatt. Når du senere selger aksjene, blir transaksjonen beskattet på langsiktig kapitalgevinst skattesats, noe som er gunstigere enn vanlige skattesatser. (Din kostnadsgrunnlag er lik avgiftsbeløpet.) Hvis du ikke oppfyller beholdningskravene, diskvalifiserer du ISO-ene, og du vil skylde vanlig inntektsskatt i årets diskvalifiserende disposisjon (året du selger). Skyldig skatt vil være basert på det minste av spredningen (forskjellen mellom aksjekursen og markedsprisen på aksjene) på tidspunktet for utøvelse eller disposisjon. For eksempel, hvis strekkprisen er 10 og markedsprisen er 40 på tidspunktet for utøvelsen, er spredningen 30. Hvis du utøver 100 aksjer og senere diskvalifiserer når markedsprisen er 30, vil du skylde vanlig inntektsskatt på kun 2.000 (20 x 100). Hvis du diskvalifiserer når markedsprisen er 50, vil du skylde ordinær inntektsskatt på det opprinnelige treningsspredningen på 3.000 (30 x 100) og de resterende 10 per aksjen vil bli behandlet som kortsiktig eller langsiktig kapitalgevinst, avhengig av på hvor lenge har du holdt aksjen etter trening. En diskvalifiserende disposisjon under den opprinnelige markedsverdi på tidspunktet for utøvelsen vil generere et kapital tap uten ordinær inntektsskatt. Hvis du har mer enn 100 000 i ISOs som er opptatt på ett år (basert på markedsverdi på tildelingstidspunktet), er beløpet over 100 000 ikke berettiget til spesiell skattemessig behandling. Å utøve ISOs kan også utløse alternativ minimumskatt (AMT). Selv om ISO-spredningen på tidspunktet for utøvelsen ikke er skattepliktig for vanlige formål, er det inkludert i inntektsavkastningen som en AMT-justering. Hvis AMT gjelder, kan du skylde tilleggsskatt i treningsåret. En diskvalifiserende disposisjon i samme år med trening eliminerer AMT-problemet, men hvis en diskvalifiserende disposisjon oppstår i et år etter trening, kan du bli utsatt for det verste av begge verdenssammenheng i utøvelsesåret og ordinær inntektsskatt i årets år. diskvalifiserende disposisjon. Du bør tenke på noen AMT du kanskje skylder som en forskuddsbetaling. Generelt, hvis du holder ISO-aksjen for den nødvendige tidsperioden i en kvalifiserende disposisjon, kan salget generere en AMT-kreditt. Den viktige tingen å huske er at du har en dobbel prisbasert strike-pris på tidspunktet for trening, er kostnadsgrunnlaget for ordinær skatt (kapitalgevinster) og markedsprisen på tidspunktet for trening er kostnadsgrunnlag for AMT-formål. Din skatteforhandler kan finne ut resten, så lenge du har gode poster. Den spesielle skattebehandlings - og holdingsperioden gjelder ikke for NQSOs. Når du trener NQSOs, vil du skylle vanlig inntektsskatt i treningsåret basert på spredningen på det tidspunktet du utøver alternativene dine. NQSOs er også gjenstand for inntekt og lønn (FICA) skattemessig tilbakeholding på tidspunktet for trening. Øvelsesmetoder Når du utøver opsjoner, kjøper du aksjer av aksjeselskap til strykpris. Hvis strekkprisen er lavere enn markedsprisen på aksjen, er opsjonene i pengene. Hvis strekkprisen er høyere enn markedsprisen, er opsjonene ute av pengene, eller under vann. Så lenge du kan kjøpe selskapet aksjer på en offentlig børs, ønsker du ikke å utøve opsjoner som er under vann siden du betaler mer for å utøve alternativene enn du må betale for å kjøpe aksjer på det åpne markedet. Vanligvis kan du velge mellom tre treningsmetoder (sjekk din spesifikke opsjonsplan): Kontantøvelse. Du må gi pengene til å betale for øvelsen pluss eventuelle transaksjonsgebyrer og gjeldende kildeskatt. For eksempel, hvis strekkprisen er 10 og du utøver 100 alternativer, vil øvelsen koste 1000 (10 x 100) pluss transaksjonsgebyrer og eventuelle kildeskatt på grunn av trening. Cashless øvelse. Du bruker alternativene dine til å kjøpe aksjer på aksjer, som du samtidig selger for å betale utøvelseskost, transaksjonsgebyrer og eventuelle kildeskatt på grunn av trening. Du kan selge alle aksjene og lomme eventuelle gjenværende penger eller selge nok nok aksjer til å betale alt og beholde de resterende aksjene på en meglerkonto. Bytte. Noen arbeidsgivere lar deg utøve dine opsjoner og bruke selskapsbeholdning som du allerede eier for å dekke øvelseskostnaden. Du kan fortsatt skylde transaksjonsgebyrer og avgifter. Få eksperthjelp Før du utøver arbeidsopsjoner, snakk med en skatterådgiver eller finansiell rådgiver. Du må forstå hvordan øvelsen vil påvirke skatteplikt, og du må kanskje betale estimerte skatter for å unngå underpayment straffer for året. Informasjonen som er oppgitt her, er kun for generelle informasjonsformål og bør ikke betraktes som en individuell anbefaling eller personlig investering eller skatterådgivning. Hver investor må gjennomgå en sikkerhetstransaksjon for sin egen spesielle situasjon. Dataene som finnes her er hentet fra det som anses pålitelige kilder, men dets nøyaktighet, fullstendighet eller pålitelighet kan ikke garanteres. Eksempler som tilbys er kun for illustrerende formål (eller informasjonsformål) og ikke ment å være reflekterende av resultater du kan forvente å oppnå. Schwab senter for finansiell forskning er en divisjon av Charles Schwab amp Co. Inc. Rande Spiegelman. CPA, CFP, er direktør for finansiell planlegging ved Schwab senter for finansiell forskning. Spiegelman spesialiserer seg på personlig økonomisk planlegging, inkludert inntektsskatt, eiendomsskatt, pensjon, kontantstrøm, nettoverdi, kompenserende aksjeopsjoner, ansattes planer, investeringer og porteføljeplanlegging. Alternativer har et høyt risikonivå og er ikke egnet for alle investorer. Visse krav må oppfylles for handel alternativer gjennom Schwab. Vennligst les opsjonsopplysningsdokumentet med tittelen Egenskaper og Risiko for standardiserte alternativer før du vurderer eventuelle opsjonstransaksjoner. Diversifikasjonsstrategier sikrer ikke fortjeneste og beskytter ikke mot tap i fallende markeder. Denne informasjonen er ikke ment å erstatte spesifikke individuelle skatte-, juridiske eller investeringsplanleggingsråd. Hvor spesifikt råd er nødvendig eller hensiktsmessig, anbefaler Schwab konsultasjon med en kvalifisert skatterådgiver, CPA, Financial Planner eller Investment Manager. Informasjonen som er oppgitt her, er kun for generelle informasjonsformål og bør ikke betraktes som en individuell anbefaling eller personlig investeringsrådgivning. Investeringsstrategiene som er nevnt her, kan ikke være egnet for alle. Hver investor må gjennomgå en investeringsstrategi for sin egen spesielle situasjon før han foretar investeringsbeslutninger. Alle uttrykk for mening kan endres uten varsel i reaksjon på skiftende markedsforhold. Data som finnes heri fra tredjepartsleverandører er hentet fra det som anses pålitelige kilder. Men nøyaktigheten, fullstendigheten eller påliteligheten kan ikke garanteres. Eksempler som tilbys er kun til illustrasjonsformål og er ikke ment å være reflekterende av resultater du bør forvente å oppnå. Schwab senter for finansiell forskning er en divisjon av Charles Schwab amp Co. Inc. Kontakt oss Meglere: Ikke FDIC-forsikret Ingen bankgaranti kan miste verdi Materialet på denne nettsiden er gitt for generelle informasjonsformål. Informasjonen på dette nettstedet og det som tilbys av Equity Award Consultation Team er ikke ment å være en erstatning for spesifikke individuelle skatte-, juridiske eller investeringsplanleggingsråd. Hvor spesifikt råd er nødvendig eller hensiktsmessig, anbefaler Schwab konsultasjon med en kvalifisert skatterådgiver, CPA, finansiell planlegger, juridisk rådgiver eller investeringsansvarlig. Charles Schwab amp Co. Inc. og Charles Schwab Bank er separate men tilknyttede selskaper og heleide datterselskaper av The Charles Schwab Corporation. Brokerage produkter og tjenester tilbys av Charles Schwab amp Co. Inc. Medlem SIPC. Innskudd og utlånsprodukter og tjenester tilbys av Schwab Bank, medlem FDIC og en likeverdig boliglåner. Schwab Stock Plan Services tilbyr egenkapital kompensasjon plan tjenester og andre finansielle tjenester til bedrifter og ansatte gjennom Charles Schwab amp Co. Inc. (Schwab). Schwab, en registrert meglerforhandler, tilbyr sine tjenester til meglere og forvaringstjenester. 169 2017 Charles Schwab Amp Co. Inc. Alle rettigheter reservert. Medlem SIPC. CS18801-01 (0714-4027) (0114)